开栏语
　　今日起，由中国银行山西省分行与山西晚报联手推出的“中行金融小课堂”正式开栏啦！为了让更多金融消费者了解日常的金融知识，我们将用更简单明了、让读者更加喜闻乐见的方式为大家进行讲解。
　　除了本期我们将推出的个人养老金规划常识外，未来，我们还将在本栏目推出家庭财富传承、家庭生活保障、资金保值增值、金融支付渠道、个人信息保护、购汇用汇政策等各类金融常识，敬请大家关注！
　　刘宁，中国银行太原并州支行营业部副行长。金融从业经验超10年，具备银行从业资格证书、基金从业资格证书、保险从业资格证书，擅长资产配置、出国金融服务、黄金投资等，曾获得中国银行总行级“全球市场业务中银优秀奖”。
　　如何能让我们的老年生活过得更从容？个人养老金制度的设立提供了一个全新的解决方案。今日，刘宁将为您带来有关个人养老金的相关知识。
　　什么是个人养老金？
　　个人养老金属于我国多层次养老保险体系中的第三支柱，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
　　个人养老金制度的核心内容有哪些？
　　首先，参加中国境内36个先行城市（地区）城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者可以选择一家商业银行开立账户；其他地区的可以办理账户的预约开立。
　　其次，个人养老金的生命周期由三个阶段构成。在缴费阶段，个人养老金目前缴费上限是每人每年12000元。在投资阶段，参加人在符合规定的范围内自主决定个人养老金的投资计划，包括具体的投资产品、投资金额等；可选择四类产品，包括个人养老储蓄、个人养老金理财产品、保险产品和公募基金产品，享受相关收益，并承担相应风险。在领取阶段，参加人可按月、分次或一次性领取；需满足任一条件，包括达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居、具有其他符合国家规定的情形。
　　最后，账户中存入的个人养老金可享受税收优惠，缴费和投资环节无须缴纳个人所得税，领取时仅需按金额的3％纳税。例如，我的客户张先生经营着一家贸易公司，为自己缴纳了基本社会保险，还有25年退休。按照30万元/年收入计算，张先生的应纳税所得额为24万元，所处个人所得税税率档次为20%，每年缴纳1.2万元个人养老金，当年可获得退税（节税）2400元。
　　在中行办理个人养老金业务有哪些活动？
　　中国银行山西省分行为办理个人养老金业务的客户准备了预约、开户、分享、体验、入金、缴满等多重好礼。例如：客户完成首次个人养老金预约开户，即可获赠5.88元微信立减金；客户完成个人养老金开户，即可获赠28元微信立减金。具体活动内容详见：中国银行手机银行-首页-热门活动。
　　今天的中行金融小课堂就到这里结束啦！养老早规划、让岁月更从容。快快来中国银行开立或预约个人养老金账户吧！