阳城县检察院积极探索适用“简式”合规整改程序

　　“感谢检察院给了我们一次改过的机会，今后我们一定汲取教训，增强法律意识，守法合规经营。”A公司负责人诚恳地说。近日，阳城县人民检察院在办理A公司涉嫌虚开发票案时，探索适用“简式”合规整改程序，验收合格后依法对涉案企业作出相对不起诉处理。
　　2020年9月，A公司中标某项目，项目负责人为节约公司费用，在无真实经营业务的情况下，以支付开票费的方式，联系外地公司（另案处理）为A公司虚开18份增值税普通发票，票面金额累计170万元。2021年3月和5月，税务部门发现A公司购买虚假增值税普通发票下账的问题后，A公司将购买的增值税普通发票作了账务转出处理。
　　该案移送阳城县检察院审查起诉后，A公司向检察院提交了企业合规考察申请书，合规整改意愿强烈，项目负责人自愿认罪认罚，且主动补缴税款。检察院通过查阅资料、实地查看等方式，对公司的机构设置、管理制度、经营情况等方面进行综合研判，认为该公司进行合规整改必要且可行。2022年10月14日，经层报省检察院获得审批后，第一时间启动了企业合规整改程序。
　　A公司系小微企业，业务规模小、犯罪情节轻、合规风险明确，为减轻公司负担，推动公司经营尽快走上正轨，检察院决定适用“简式”合规，确定合规考察期为3个月。2022年11月14日，经对A公司在制度建设、内部监督等方面存在的问题和风险点进行梳理后，检察院向该公司制发了检察建议书。结合A公司生产经营、人员管理实际，深刻分析管理缺陷和涉罪成因，指导企业制订针对性整改方案。11月24日，A公司负责人针对公司存在的问题提出了具体整改方案。11月至12月，A公司按照既定方案进行全面整改，并组织开展多场法律法规知识讲座和培训。
　　今年2月10日，阳城县检察院邀请阳城县工商联负责同志、人大代表、政协委员、人民监督员等实地考察A公司合规整改情况、举行公开听证会听取合规处理意见。与会人员一致认为，A公司能够积极履行合规承诺，合规整改到位，评估验收合格。2月28日，根据案件审查情况，落实合规改革要求，阳城县检察院对本案依法作出相对不起诉处理。
　　今年3月，阳城县检察院对本案开展跟踪回访，跟进了解A公司的生产经营及合规建设落实情况。考虑到A公司系涉税犯罪，该院相继组织A公司员工专题学习税法知识、深入社区开展普法宣传、走进敬老院送温暖等志愿服务活动，将企业合规注入公益元素，引导企业补齐法律短板，合法合规经营。目前，A公司章程健全、财务制度规范、发展持续向好。

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　　什么是“涉案企业合规改革”？
　　涉案企业合规改革是指检察机关对于办理的涉企刑事案件，在依法作出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议等的同时，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪。

本报记者魏巍