摘要：随着社会和经济的快速发展，中小企业已经成为市场经济中的重要力量。然而，在激烈的市场竞争中，中小企业的发展受到财政税收政策等多方面因素的影响。本文从中小企业财政税收优惠政策的功能出发，探讨了在新经济环境下创新中小企业的财政税收政策的重要性。通过解决税收政策运用中存在的问题，有望促进中小企业的长期发展。希望本文能为相关领域的研究提供有益的借鉴。
　　关键词：新经济；中小企业发展；财政税收
　　随着经济新常态的到来，我国中小企业不断壮大，但也面临着越来越多的挑战，在新的经济环境下，加强对财政税收政策的运用，提升服务意识，从而在国家政策的扶持下实现长期的发展，下面做一些相关的分析。

一、中小企业财政税收优惠政策的作用

　　近年来，我国中小企业数量逐步增加，占据市场份额逐渐提升。然而，这一部分企业的发展相对较晚，相关政策支持也尚未完善，特别是针对中小企业的税收优惠政策较为匮乏。党的十九大以来，政府为中小企业提供了更多的政策支持，帮助其巩固发展，其中财政税收优惠政策更是推动了社会经济的良性增长。这些政策的主要作用体现在以下几个方面：一是减轻企业负担，帮助中小企业控制成本，创造良好的发展环境；二是通过财政税收政策提高企业可支配收入，激发员工积极性，提升工作效率；三是提升企业发展活力，让企业更专注于核心业务，抢占市场份额，逐步壮大规模；四是在新经济常态下，随着中小企业的成长，完善财政税收体系，使立法更加科学，推动经济不断发展。

二、新经济环境下的中小企业财务税收创新优化
（一）完善财政税收体系

　　当前税收法律与体制不健全是中小企业纳税不明确的原因之一，增加了纳税难度，影响了税收对中小企业发展的促进作用。完善税收法规对中小企业健康发展至关重要，需要明确规定内容，避免企业规避和税务不公问题。同时，改进税收体制，设立有效监督机构和地方审计机构，提供更好的服务。严惩漏税行为，确保税收政策保护中小企业和纳税人的利益。

（二）提升税收征管水平

　　结合现阶段的经济发展水平，需要在实施税收政策的过程中提升税务人员的工作意识与服务能力，解决税收征管的水平偏低的问题。当前国家在税收征管方面积极进行改革，简化了操作流程，并且监管更加严格，进而减少了中小企业纳税成本。在创新管理中小企业财政税收政策上需要做好以下工作：其一，在中小企业实施科技项目的过程中需要制定登记制度，并且对项目加强跟踪，确保财政税收政策对企业的支持；其二，中小企业可以结合税收优惠政策制定特有的申报机制，这一操作可避免骗取研发支出的税收优惠；其三，对科技成果进行鉴定与验收，将不符合验收条件的科技成果剔除在外，进而助力中小企业的创新发展。

（三）精准制定税收优惠政策

　　为了发挥出财政政策的积极作用需要精准实施有关政策，并且提供优惠措施，具体说来：其一，在政策的实施过程中需要做到具有针对性和细节性，结合企业类型、规模、项目、申报流程以及对社会发展的贡献提供优惠政策与税收特殊通道，比如提供全额减免政策，或者政府有针对性地提供税收补偿，进而满足资金的运转需求，激励更多中小型企业投入学习和发展。以科研企业为例，需要根据其科研项目的类别与规模提供减免税收的政策，科学选择减免税收的额度，明确计算方式，让中小企业对号入座。其二，实施政策的过程中需要企业先申报，之后税务人员进行实地考察，再对信息公开，接受社会的监督，不仅保证了操作流程的规范性还避免了不法操作行为。

（四）提升税务部门征税能力

　　在为中小企业提供税收政策支持的同时也需要加强税收管理，实现纳税人与征收人的共同努力，进而营造良好的税收环境。具体说来：其一，征税人员为国家公务人员，需要端正工作态度，做到对群众负责，履行自身的征税职责，要让自身的工作服务群众与社会，努力提升中小企业的纳税意识；其二，提供优质服务，征税人员要提升自身的服务意识与工作态度，将纳税人的需求作为工作重点。此外，需要继续简化征税的过程，通过该措施可以节约纳税的时间成本，提升征税效率。在新经济背景下，还要实现中小企业和征税部门的合作，加强对信息技术的应用，打造网络征税模式。

三、结语

　　新经济环境下，为了实现中小企业的健康发展，要将财政税收政策作为重点。享受税收政策体现了国家对该企业的价值肯定。当前中小企业财政税收政策实施还存在一些问题，需要进一步完善财政税收体系，精准制定税收优惠政策，提升税收征管水平，同时转变中小企业员工的认知。此外，在实施的过程中需要加强实地调查与研究，降低中小企业员工个人所得税，提升税务部门征税能力，进而通过多项举措助力中小企业的可持续发展。

参考文献：

　　[1]孙超.新经济环境下中小微企业财政税收政策的创新[J].财经界,2021(18):169-170.
　　[2]丁瑞芳.基于新经济环境下中小企业财政税收政策创新的思考[J].经济师,2021(04):46-47.（作者：西安翻译学院 单宇鑫）